Регионы

Размер шрифта AA

УФК по Забайкальскому краю
официальный сайт
Предыдущая версия сайта

Расширенный поиск

Отдел внутреннего контроля и аудита

Положение
об отделе внутреннего контроля и аудита
Управления Федерального казначейства по Забайкальскому краю

I. Общие положения

1.1. Отдел внутреннего контроля и аудита (далее – Отдел) является структурным подразделением Управления Федерального казначейства по Забайкальскому краю (далее – УФК).
1.2. Отдел осуществляет свою деятельность во взаимодействии со структурными подразделениями УФК, структурными подразделениями Федерального казначейства по направлению деятельности Отдела, федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти и местного самоуправления Забайкальского края, правоохранительными органами и иными организациями в установленной сфере деятельности.
1.3. В своей деятельности Отдел руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральными Конституционными Законами, Федеральными законами, Указами Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами федеральных органов исполнительной власти, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, приказами УФК и настоящим Положением.

II. Задачи Отдела

2.1. Задачами Отдела являются:
- организация и осуществление в установленном порядке, в рамках управления (операционными) казначейскими рисками, ведомственного контроля и внутреннего аудита деятельности структурных подразделений УФК;
- координация в установленном порядке деятельности по осуществлению внутреннего контроля в УФК;
- организация в установленном порядке деятельности структурных подразделений УФК по осуществлению управления внутренними (операционными) казначейскими рисками;
- составление в установленном порядке отчетности о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в УФК;
- проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти Забайкальского края (органами местных администраций);
- составление и представление в установленном порядке отчетности в рамках выполняемых Отделом задач;
- проведение анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита.

III. Функции Отдела

3.1. В рамках поставленных задач Отдел выполняет следующие функции:
- организует и осуществляет в установленном порядке, в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, ведомственный контроль, внутренний аудит, в том числе:
осуществляет планирование контрольных и аудиторских мероприятий в отношении деятельности структурных подразделений УФК;
организует и осуществляет контрольные и аудиторские мероприятия в отношении деятельности структурных подразделений УФК, в том числе с привлечением, при необходимости, сотрудников соответствующих структурных подразделений УФК;
осуществляет подготовку и вносит на рассмотрение руководству УФК отчеты о результатах проверок деятельности структурных подразделений УФК, в которых содержится информация:
о соответствии процедур и операций (в том числе по формированию документов), осуществляемых структурными подразделениями УФК, требованиям законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность УФК;
о надежности внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль» и «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль»;
об условиях и о причинах выявленных нарушений, а также о значимых казначейских рисках (в том числе бюджетных) в целях принятия мер по их предупреждению;
о степени надежности внутреннего финансового контроля и достоверности, предоставленной объектами внутреннего аудита бюджетной отчетности, соответствия порядка ведения бюджетного учета единой методологии бюджетного учета, составления, представления и утверждения бюджетной отчетности, установленной Министерством финансов Российской Федерации;
осуществляет подготовку в установленном порядке предложений и рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации казначейских рисков (в том числе бюджетных), внесению изменений в карты внутреннего контроля, а также предложения по повышению качества финансового менеджмента, в том числе экономности и результативности использования бюджетных средств, по совершенствованию систем внутреннего контроля, ведомственного контроля и внутреннего аудита, по организации внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль» в УФК;
осуществляет в пределах своей компетенции контроль за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений УФК;
обеспечивает в установленном порядке формирование и направление руководству УФК, в Федеральное казначейство отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;
- осуществляет в пределах своей компетенции координацию деятельности структурных подразделений УФК по осуществлению внутреннего контроля с использованием методов «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль», а также формирование отчетности по результатам его осуществления;
- осуществляет в установленном порядке организацию деятельности структурных подразделений УФК по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками в том числе:
осуществляет свод и анализ отчетности о результатах управления внутренними рисками, представленной структурными подразделениями УФК;
направляет в Федеральное казначейство отчетность о результатах управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в УФК, а также предложения по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков;
- составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в УФК, в том числе:
составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления отделом внутреннего контроля и аудита контрольных, аудиторских и аналитических мероприятий в УФК, а также о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в УФК;
осуществляет в установленном порядке направление в Федеральное казначейство отчетности о контрольных, аудиторских и аналитических мероприятиях, проводимых УФК, информации о результатах деятельности Отдела, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;
- проводит в установленном порядке анализ исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти Забайкальского края (органами местных администраций), в том числе:
осуществляет планирование деятельности по проведению анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти Забайкальского края (органами местных администраций);
организует и осуществляет проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти Забайкальского края (органами местных администраций);
обеспечивает составление и направление в Федеральное казначейство отчетности о результатах проведения анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти Забайкальского края (органами местных администраций);
- проводит в установленном порядке анализ осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита;
- составляет и представляет в установленном порядке отчетность в рамках выполняемых Отделом задач, а также:
составляет и представляет в установленном порядке отчетность о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в УФК;
осуществляет в установленном порядке подготовку и направление в Федеральное казначейство информации о результатах деятельности Отдела, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;
- осуществляет в установленном порядке координацию взаимодействия УФК с контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности.
- осуществляет в установленном порядке контроль за соответствием отраженной в акте проверки (ревизии) информации вопросам, содержащимся в программе проверки, а также выявление расхождений по нарушениям, указанным в проекте отчета о результатах контрольного мероприятия и акте проверки (ревизии);
- осуществляет в рамках возбуждения дел об административных правонарушениях, выявляемых в ходе реализации поставленных Отделу задач, подготовку процессуальных и иных документов, а также составление подготовку процессуальных и иных документов, а также составление протоколов об административных правонарушениях;
- обеспечивает направление копий постановлений о наложении административных штрафов, вынесенных мировыми судьями, в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий финансовое (организационное) обеспечение деятельности мировых судей, в случае составления протокола об административном правонарушении Отделом;
- обеспечивает в пределах компетенции Отдела своевременное и полное рассмотрение обращений граждан и юридических лиц, подготовки ответов на указанные обращения в установленной законодательством Российской Федерации срок;
- осуществляет в пределах компетенции Отдела ведение делопроизводства;
- осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности Отдела по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность УФК, а также принятых управленческих решений в пределах компетенции Отдела;
- взаимодействует в пределах компетенции со структурными подразделениями УФК, ЦАФК, Межрегиональными УФК, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти Забайкальского края, органами местного самоуправления;
- осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям Отдела;
- осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работу по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела;
- выполняет мероприятия по обеспечению режима секретности в Отделе, а также защите обрабатываемой информации;
- обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям Отдела;
- участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны УФК;
- обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции Отдела;
- обеспечивает в пределах компетенции Отдела наполняемости сайта УФК;
- управляет в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции Отдела;
- осуществляет подготовку и представление в установленном порядке в ЦАФК справок, отчетов, аналитических документов и иной запрашиваемой информации в пределах компетенции Отдела;
- осуществляет иные функции в пределах компетенции Отдела.

IV. Полномочия

4.1. Отдел, осуществляя полномочия в установленной сфере деятельности, вправе:
- привлекать, с согласия руководства УФК, сотрудников структурных подразделений УФК к подготовке проектов документов по вопросам, относящимся к компетенции Отдела и необходимых для выполнения возложенных на Отдел задач и функций;
- на беспрепятственный доступ (с соблюдением установленного порядка) во все служебные помещения проверяемых подразделений;
- расширять круг направлений (вопросов) аудиторской проверки, если выявляется необходимость, при выполнении основного задания;
- запрашивать и получать (по согласованию с руководством УФК) от всех структурных подразделений сведения и документы, необходимые для выполнения возложенных на Отдел задач;
- осуществлять иные полномочия в соответствии с возложенными на Отдел задачами;
- употреблять в документах и в обращениях сокращенное наименование Отдела – ОВКиА.
4.2. Начальник отдела, осуществляя руководство Отделом, вправе:
- проводить совещания по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;
- вносить руководству УФК предложения по вопросам, касающимся работы Отдела;
- принимать участие в совещаниях, проводимых руководством УФК.

V. Структура и организация деятельности

5.1. Руководство Отделом осуществляется начальником отдела.
Начальник отдела, заместитель начальника отдела, а также сотрудники Отдела назначаются на должность и освобождаются от должности руководителем УФК в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации».
В отсутствие начальника отдела (командирование, отпуск, временная нетрудоспособность и т.д.) общее руководство Отделом осуществляет заместитель начальника отдела или иной сотрудник Отдела на основании приказа УФК.
5.2. Структура и численность Отдела определяется штатным расписанием УФК.
5.3. Полномочия сотрудников Отдела определяются их должностными регламентами, утвержденными в установленном порядке.

VI. Ответственность

6.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения задач и функций, возложенных на Отдел, несет начальник отдела.
6.2. Каждый сотрудник Отдела несет персональную ответственность за выполнение задач и функций, возложенных лично на него, при этом степень ответственности устанавливается должностными регламентами сотрудников Отдела.